مردم آلمان چقدر مالیات می‌پردازند؟/ قوانین سخت مالیاتی ژرمن‌ها؛ از مالیات نگهداری سگ تا داشتن رادیو و تلویزیون

اقتصاد۲۴- هدی کاشانیان: مالیات در آلمان منبع اصلی درآمد دولت است و به دولت کمک می‌کند تا وظایفی که به عهده دارد را به‌درستی انجام دهد. دولت آلمان مسئول تأمین مالی بخش‌های مختلف از جمله مهدکودک‌ها، مدارس، دانشگاه‌ها، بیمارستان‌ها، ساخت جاده‌ها، حقوق معلمان و افسران پلیس، دستمزد آتش نشانان، سیاست‌مداران و… است.

چنانچه قصد دارید در آلمان زندگی کنید، باید با قوانین و جزئیات پرداخت مالیات در این کشور آشنایی داشته باشید و بدانید هر مهاجری که وارد خاک آلمان می‌شود به محض ورود باید یک کد مالیاتی دریافت کند در غیر این صورت هویت این شخص در آلمان قابل تایید نیست.

انواع مالیات در آلمان

همه مردم، اعم از شهروندان و افرادی که از طریق ویزای تحصیلی آلمان و... به آن کشور مهاجرت کرده‌اند، موظف به پرداخت مالیات هستند. اداره مرکزی مالیات فدرال، مسئولیت اداره سیستم مالیات در آلمان را بر عهده دارد، همچنین مالیات هر منطقه توسط ادارات مالیات منطقه‌ای اداره می‌شود. مالیات در آلمان مانند کشور‌های دیگر نرخ تصاعدی و رابطه مستقیم دارد، به این صورت که هرچه میزان درآمد افراد افزایش یابد، نرخ مالیات هم افزایش خواهد یافت.

مالیات بر درآمد در آلمان

همه شهروندان چه آلمانی‌تبار و چه غیرآلمانی به جز افرادی که معاف از پرداخت مالیات در آلمان است، بر اساس درآمد ماهانه خود موظف به پرداخت مالیات هستند. یکی از مسائل مهم افرادی که در آلمان اقامت دارند، اطلاع از نرخ مالیات بر درآمد است، زیرا آن‌ها باید بدانند که چند درصد از درآمد خود را صرف مالیات می‌کنند.

مالیات تکلیفی در آلمان

کسر مالیات یا مالیات حقوق، شامل مالیات بر درآمد و سایر مواردی است که کارفرما از حقوق شما کسر می‌کند. این مالیات برای همه مهاجران در آلمان اعمال می‌شود و به این معنی است که نرخ مالیات بر درآمد شما قبلاً محاسبه و برای شما پرداخت شده است.

بیشتر بخوانید: مردم ترکیه چقدر مالیات می‌پردازند؟

مالیات تکلیفی شامل مالیات بر حقوق شما، بیمه تامین اجتماعی، مالیات بر مزایای در نوع، هزینه اضافی همبستگی و مالیات کلیسا است. اگر حقوقی که از کارفرمای خود دریافت می‌کنید تنها منبع درآمد شماست، موظف به ارائه اظهارنامه مالیاتی نیستید. در کنار مالیات بر درآمد معمولی، اداره مالیات مرکزی فدرال نیز مالیات‌هایی را بر درآمد راه‌اندازی کسب‌وکار اعمال می‌کند. مبلغی که برای این نوع مالیات پرداخت می‌کنید به‌اندازه کسب‌وکار و گردش مالی سالانه شما بستگی دارد.

مالیات کلیسا در آلمان

در کشور آلمان، کلیسا‌ها می‌توانند از عضو‌های خود مالیات دریافت کنند. به طور تقریبی نیمی از پرداخت کنندگان مالیات آلمان، مالیات کلیسا را پرداخت می‌کنند. مالیات کلیسا ۸ درصد از مالیات بر درآمد شما در بادن، بایرن، ورتنبرگ و ۹ درصد در بقیه آلمان است. اگر در برلین ۵۰ هزار یورو در سال کسب کنید، به طور تقریبی در مالیات کلیسا ۸۰۰ یورو پرداخت می‌کنید. مالیات کلیسا در کشور آلمان، افزون بر یارانه‌ها و مزایای دولتی، به تامین مالی کلیسا نیز کمک می‌کند. کلیسای کاتولیک رومی در کشور آلمان، در سال ۲۰۱۵، به طور تقریبی ۶.۰۹ میلیارد یورو مالیات کلیسا و کلیسای انجیلی آلمان، ۵.۳۶ میلیارد یورو دریافت کردند. در سال‌های اخیر، درآمد مالیاتی کلیسا‌ها با این که تعداد اعضا کاهش یافته، بیشتر شده است.

مالیات تجارت در آلمان

اگر در کشور آلمان صاحب کسب و کار هستید، باید مالیات تجارت را پرداخت کنید. این نوع مالیات، منبع مهمی از درآمد هر شهر است. مالیات تجارت به صورت سه و نیم درصد سود در کسب و کار شما لحاظ می‌شود. نکته قابل توجه، این میزان در هر شهر تفاوت می‌کند. برای مثال، نرخ مالیات تجارت در شهر برلین، ۱۴.۳۵ درصد است. هنگتمی که مالیات تجارت را پرداخت می‌کنید، یک اعتبار مالیاتی برای مالیات بر درآمد دریافت می‌کنید.

مالیات خرید خانه در آلمان

در حالت کلی همه افرادی که در کشور آلمان صاحب خانه‌ای می‌باشند، باید نسبت به پرداخت مالیات اقدام کنند و این مالیات به‌عنوان یکی از انواع مالیات اصلی در کشور آلمان به حساب می‌آید. میزان مالیات خرید خانه در کشور آلمان، بستگی به ارزش خانه و ناحیه‌ای که خانه در آن قرار گرفته است، دارد و مالیات خانه‌ای که ارزش پول کمی دارد، کم‌تر از مالیات خانه‌ای می‌باشد که ارزش بیشتری دارد. پس میزان مالیات خرید خانه در کشور آلمان، به طور میانگین بین سه و نیم الی شش و نیم درصد است و بر اساس ناحیه خرید خانه و ارزش مالی خانه، این میزان مالیات فرق خواهد کرد.

مالیات تلویزیون و رادیو در آلمان

از سال ۲۰۱۳، هر خانوار باید هزینه مجوز رادیو و تلویزیون را پرداخت کنند. به محض ثبت آدرس در کشور آلمان، نامه‌ای از خدمات مشارکت اخذ خواهید نمود که تقاضای پرداخت هزینه را از شما دارد. نرخ این مالیات برای هر خانوار، ۱۸.۳۶ یورو در ماه است و اهمیتی ندارد که چند نفر در یک خانه زندگی می‌کنند اگر فرد دانشجو یا ناتوان بود، این امکان وجود دارد که شرایط معافیت یا تخفیف از این مالیات را داشته باشد.

مالیات سگ در آلمان

اگر یک سگ دارید، بر اساس قانون باید آن را در اداره مالیات محلی خود ثبت کنند. اگر بخواهید بیشتر از یک سگ نگهداری کنید، مالیات بیشتر می‌شود تا دولت از داشتن حیوانات خانگی بیشتر پیشگیری کند. نکته قابل توجه این که، سگ‌های خدماتی مثل سگ‌های راهنما، معاف از مالیات هستند.

مالیات خودرو در آلمان

از اول ماه جولای سال ۲۰۰۹، تمام وسایل نقلیه در آلمان موظف به پرداخت مالیات شدند. درآمد به دست آمده از این نوع مالیات فدرال، بعضی هزینه‌های مرتبط مثل ساخت و ساز جاده‌ها را تامین می‌کند. میزان مالیات در کشور آلمان طبق نوع وسیله نقلیه و به شکل زیر محاسبه می‌شود: 

•    میزان انتشار گاز کربن دی اکسید، مبلغ ۲ یورو در هر گرم بر کیلومتر حجم موتور، دو یورو در هر ۱۰۰ سانتی‌متر مکعب برای موتور‌های بنزینی و ۹.۵ یورو در هر ۱۰۰ سانتی‌متر مکعب برای موتور‌های دیزلی 

•    از اول ماه ژانویه ۲۰۲۱، مبلغ مالیاتی تازه‌ای برای وسایل نقلیه تازه ثبت گردیده، اعمال می‌گردد که صاحبان وسایل نقلیه با انتشار کربن دی اکسید بالا، مالیات بیشتری پرداخت خواهند نمود. 

•    در صورتی که مالکان خودرو‌های بدون آلودگی و سازگار با محیط زیست، هر سال ۳۰ یورو پاداش مالیاتی خواهند داشت.